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第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理，健全專項(xiàng)債券全生命周期預(yù)算管理機(jī)制，提高專項(xiàng)債券使用效益，嚴(yán)控專項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于做好地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作的通知》（廳字〔2019〕33號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)＜地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法＞的通知》（財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于支持做好地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行使用管理工作的通知》（財(cái)預(yù)〔2018〕161號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。
第二條 專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫(kù)（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目庫(kù)），是貫徹落實(shí)省委、省政府關(guān)于重點(diǎn)項(xiàng)目“投產(chǎn)一批、開工一批、儲(chǔ)備一批、謀劃一批”的要求，對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目研究謀劃、篩選儲(chǔ)備、限額控制、發(fā)行使用、風(fēng)險(xiǎn)防控、存續(xù)管理等工作進(jìn)行規(guī)范化、精細(xì)化管理的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)。
第三條 項(xiàng)目庫(kù)管理遵循“統(tǒng)一規(guī)劃、分級(jí)負(fù)責(zé)、動(dòng)態(tài)管理、全程管控、嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)”的原則，構(gòu)建運(yùn)作高效、風(fēng)險(xiǎn)可控的專項(xiàng)債券“借、用、管、還”閉環(huán)管理機(jī)制。
第四條 納入項(xiàng)目庫(kù)管理的專項(xiàng)債券項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）政府主導(dǎo)的投資項(xiàng)目，項(xiàng)目業(yè)主一般為行政事業(yè)單位或國(guó)有企業(yè)。
（二）具有一定收益，項(xiàng)目收益與融資能夠自求平衡的公益性項(xiàng)目。
（三）資本性支出項(xiàng)目。
無(wú)收益的純公益性項(xiàng)目和市場(chǎng)能夠有效配置的經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目，不納入項(xiàng)目庫(kù)管理。專項(xiàng)債券不得用于經(jīng)常性、消耗性項(xiàng)目支出。
第五條 項(xiàng)目庫(kù)分為“儲(chǔ)備庫(kù)、發(fā)行庫(kù)、執(zhí)行庫(kù)”三個(gè)子系統(tǒng)，在全省政府債務(wù)管理信息系統(tǒng)中開發(fā)管理，實(shí)行一體化、滾動(dòng)接續(xù)、全生命周期管理。
（一）儲(chǔ)備庫(kù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備階段，所有擬申請(qǐng)使用專項(xiàng)債券的項(xiàng)目首先進(jìn)入儲(chǔ)備庫(kù)；
（二）發(fā)行庫(kù)對(duì)應(yīng)債券發(fā)行階段，儲(chǔ)備庫(kù)中符合專項(xiàng)債券發(fā)行使用條件的項(xiàng)目，經(jīng)評(píng)審論證后進(jìn)入發(fā)行庫(kù)；
（三）執(zhí)行庫(kù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目實(shí)施階段，專項(xiàng)債券發(fā)行后的項(xiàng)目轉(zhuǎn)入執(zhí)行庫(kù)。
第六條 項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)與維護(hù)由省財(cái)政廳統(tǒng)一組織實(shí)施，具體項(xiàng)目庫(kù)信息由項(xiàng)目資金管理同級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)錄入，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度動(dòng)態(tài)調(diào)整。各級(jí)項(xiàng)目主管部門對(duì)本級(jí)入庫(kù)項(xiàng)目申報(bào)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第七條 建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目協(xié)調(diào)工作機(jī)制，成立專項(xiàng)債券發(fā)行使用工作專班。由財(cái)政部門會(huì)同同級(jí)發(fā)展改革部門以及項(xiàng)目主管部門共同做好項(xiàng)目篩選儲(chǔ)備、申報(bào)、合規(guī)審核、債券發(fā)行、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管控等工作。
第二章 儲(chǔ)備庫(kù)管理
第八條 每年10月底前，按照中央統(tǒng)一部署，省財(cái)政廳會(huì)同省發(fā)展改革委組織開展提前下達(dá)債券項(xiàng)目申報(bào)工作。每年11月底前，省財(cái)政廳會(huì)同省發(fā)展改革委根據(jù)國(guó)家和省發(fā)展規(guī)劃、政府投資計(jì)劃以及重點(diǎn)民生事業(yè)發(fā)展需求，提出下年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目安排重點(diǎn)和方向。
第九條 各級(jí)項(xiàng)目主管部門結(jié)合本部門職責(zé)，及時(shí)編制下年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)計(jì)劃，列出項(xiàng)目清單，填報(bào)項(xiàng)目基礎(chǔ)信息，并報(bào)同級(jí)財(cái)政部門。各級(jí)財(cái)政部門會(huì)同發(fā)展改革部門根據(jù)各部門申報(bào)計(jì)劃，梳理篩選下年度擬使用專項(xiàng)債券的項(xiàng)目清單。項(xiàng)目基礎(chǔ)信息包括：項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目類型、立項(xiàng)審批依據(jù)、立項(xiàng)審批級(jí)次、立項(xiàng)審批部門、項(xiàng)目性質(zhì)、建設(shè)周期、建設(shè)狀態(tài)、項(xiàng)目總概算、專項(xiàng)債券資金需求、項(xiàng)目預(yù)計(jì)年度收益和凈收益覆蓋債券本息情況等。
第十條 各級(jí)財(cái)政部門通過(guò)全省政府債務(wù)管理系統(tǒng)完成用戶注冊(cè)，將梳理篩選后擬使用專項(xiàng)債券項(xiàng)目的基礎(chǔ)信息逐筆錄入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，并逐級(jí)上報(bào)省財(cái)政廳，匯總形成全省專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。
第十一條 進(jìn)入儲(chǔ)備庫(kù)的項(xiàng)目，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理、滾動(dòng)實(shí)施、分批推進(jìn)。根據(jù)輕重緩急順序，分別列入本級(jí)年度實(shí)施計(jì)劃和財(cái)政三年中期規(guī)劃。列入年度實(shí)施計(jì)劃的，由項(xiàng)目實(shí)施單位及時(shí)完成項(xiàng)目前期可研、立項(xiàng)、審批、用地、環(huán)評(píng)等手續(xù)。年度實(shí)施過(guò)程中，各部門需增補(bǔ)擬使用專項(xiàng)債券項(xiàng)目，經(jīng)財(cái)政部門同意后可及時(shí)補(bǔ)錄儲(chǔ)備庫(kù)。
第十二條 各級(jí)財(cái)政部門要加強(qiáng)與同級(jí)發(fā)展改革、自然資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)等部門的協(xié)同配合，共同做好專項(xiàng)債券準(zhǔn)備階段項(xiàng)目申報(bào)、篩選儲(chǔ)備工作。
第三章 發(fā)行庫(kù)管理
第十三條 各級(jí)財(cái)政部門從本級(jí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)中，擇優(yōu)確定當(dāng)年擬發(fā)行專項(xiàng)債券項(xiàng)目，并按規(guī)定程序經(jīng)本級(jí)政府同意后，納入全省項(xiàng)目發(fā)行庫(kù)。
第十四條 納入專項(xiàng)債券發(fā)行庫(kù)的項(xiàng)目應(yīng)符合以下條件：
（一）已納入儲(chǔ)備庫(kù)，并經(jīng)本級(jí)政府同意申報(bào)發(fā)行使用專項(xiàng)債券。
（二）項(xiàng)目可研、立項(xiàng)審批等前期手續(xù)已經(jīng)完備或基本完成。
（三）已確定項(xiàng)目實(shí)施單位，并啟動(dòng)項(xiàng)目收益與融資自求平衡方案（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目平衡方案）編制工作。
第十五條 納入發(fā)行庫(kù)的項(xiàng)目，項(xiàng)目主管部門或?qū)嵤﹩挝粦?yīng)在30日內(nèi)組織編制完成項(xiàng)目平衡方案及項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告初步方案，并報(bào)省財(cái)政廳評(píng)審。
項(xiàng)目實(shí)施方案主要包括：項(xiàng)目基本情況，項(xiàng)目審批情況及重大經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益分析，項(xiàng)目投資估算及資金籌措方案，項(xiàng)目預(yù)期收益、成本及融資平衡情況，債券發(fā)行安排，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，還本付息保障措施，信息披露安排，其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)等。
第十六條 省財(cái)政廳組織金融機(jī)構(gòu)、承銷團(tuán)成員、行業(yè)領(lǐng)域?qū)＜业冉M成評(píng)估小組，對(duì)擬發(fā)行專項(xiàng)債券項(xiàng)目平衡方案進(jìn)行綜合評(píng)審，指導(dǎo)項(xiàng)目主管部門修改完善平衡方案，確保項(xiàng)目年度及整體收益與融資相平衡。對(duì)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的項(xiàng)目平衡方案，應(yīng)由第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所和律師事務(wù)所分別出具正式項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告和法律意見書。
第十七條 各級(jí)財(cái)政部門在上級(jí)核定的年度新增專項(xiàng)債務(wù)限額和省級(jí)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的項(xiàng)目范圍內(nèi)，結(jié)合專項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度等情況，向省財(cái)政廳報(bào)送擬發(fā)行專項(xiàng)債券項(xiàng)目額度以及相關(guān)發(fā)行要件。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)在發(fā)行公告日前完成債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告、信息披露文件等發(fā)行要件，并在債券發(fā)行日統(tǒng)一組織全省債券發(fā)行。
第十八條 專項(xiàng)債券發(fā)行資金到位后，各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)將專項(xiàng)債券發(fā)行期限、利率、對(duì)應(yīng)項(xiàng)目、支出科目、還款資金來(lái)源等要素信息，錄入到專項(xiàng)債券項(xiàng)目發(fā)行庫(kù)，并督促項(xiàng)目主管部門按照發(fā)行公告所對(duì)應(yīng)項(xiàng)目加快資金撥付使用進(jìn)度，盡快形成實(shí)物工作量。
第四章 執(zhí)行庫(kù)管理
第十九條 專項(xiàng)債券已發(fā)行的項(xiàng)目，由項(xiàng)目發(fā)行庫(kù)自動(dòng)轉(zhuǎn)入項(xiàng)目執(zhí)行庫(kù)。
第二十條 項(xiàng)目主管部門和債券資金使用單位應(yīng)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)反映專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金撥付使用、工程建設(shè)進(jìn)度、對(duì)應(yīng)資產(chǎn)以及項(xiàng)目收益實(shí)現(xiàn)情況等信息，提高債券資金使用效益，嚴(yán)控專項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)。
第二十一條 專項(xiàng)債券資金實(shí)際使用項(xiàng)目與發(fā)行公告?zhèn)?xiàng)目要嚴(yán)格對(duì)應(yīng)一致，嚴(yán)禁隨意變更專項(xiàng)債券項(xiàng)目，嚴(yán)禁截留、挪用債券資金。在項(xiàng)目存續(xù)期內(nèi)，因項(xiàng)目規(guī)劃調(diào)整等因素，確需變更項(xiàng)目資金使用用途的，要按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)整、信息披露等相關(guān)程序后，方可調(diào)整項(xiàng)目資金用途。
第二十二條 加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益管理。專項(xiàng)債券項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金收入和專項(xiàng)收入收益實(shí)現(xiàn)后，應(yīng)將相關(guān)收益納入政府性基金預(yù)算管理，優(yōu)先用于到期債券還本付息，嚴(yán)防擠占挪用。
第二十三條 各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同項(xiàng)目主管部門和單位，將專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目形成的資產(chǎn)納入國(guó)有資產(chǎn)管理，建立相應(yīng)的資產(chǎn)登記和統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，加強(qiáng)資產(chǎn)日常統(tǒng)計(jì)和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。嚴(yán)禁將專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)和權(quán)益用于為融資平臺(tái)公司等融資提供擔(dān)保和抵押，項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)資產(chǎn)和權(quán)益在債券未償還完畢前不得轉(zhuǎn)移或劃撥。
第二十四條 對(duì)專項(xiàng)債券與項(xiàng)目期限不匹配，導(dǎo)致到期后未能實(shí)現(xiàn)收益或收益不能覆蓋債券本息，可以在同一項(xiàng)目周期內(nèi)接續(xù)發(fā)行再融資專項(xiàng)債券進(jìn)行置換。各級(jí)財(cái)政部門要統(tǒng)籌做好專項(xiàng)債券接續(xù)發(fā)行與自有財(cái)力資金償還工作，確保到期債券能夠按期還本付息，切實(shí)維護(hù)政府信譽(yù)，防止出現(xiàn)債務(wù)違約及風(fēng)險(xiǎn)事件。
第五章 配套措施
第二十五條 做好項(xiàng)目推介。省財(cái)政廳對(duì)入庫(kù)項(xiàng)目通過(guò)印發(fā)項(xiàng)目清單、集中發(fā)布、重點(diǎn)推介、項(xiàng)目示范等方式，加大向金融機(jī)構(gòu)推介符合標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)債券項(xiàng)目力度，鼓勵(lì)和引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目提供金融綜合配套服務(wù)。
第二十六條 優(yōu)化咨詢服務(wù)。引入債券發(fā)行第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)，建立包含會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)等在內(nèi)的咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)庫(kù)，為各級(jí)入庫(kù)項(xiàng)目提供咨詢、評(píng)估、平衡方案編制等服務(wù)工作。
第二十七條 強(qiáng)化督查落實(shí)。省財(cái)政廳每季度通報(bào)各市、縣（市、區(qū)）專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和發(fā)行使用情況，并將項(xiàng)目庫(kù)管理績(jī)效情況作為安排下年度新增專項(xiàng)債務(wù)限額的重要依據(jù)。對(duì)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備充足、項(xiàng)目質(zhì)量好、發(fā)行使用進(jìn)度快的地區(qū)，加大專項(xiàng)債券傾斜力度。
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